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经营现金净流量怎么算

2024-11-20 12:47:27 财经问答来源：

导读经营现金净流量是企业在一定时期内从经营活动中获得的现金流入与流出之间的差额。计算经营现金净流量的主要公式为：经营现金净流量 = 营...

经营现金净流量是企业在一定时期内从经营活动中获得的现金流入与流出之间的差额。计算经营现金净流量的主要公式为：

经营现金净流量 = 营业收入 - 营业成本（付现成本） - 所得税 - 固定资产折旧等非现金支出。

具体来说，每个科目的含义如下：

1. 营业收入指的是企业销售商品和提供劳务所得到的收入。

2. 营业成本即付现成本，主要包括购买商品、获取劳务等所支付的现金。

3. 所得税是企业根据应纳税所得额计算的税额。

4. 固定资产折旧等非现金支出是指企业计提的固定资产折旧等并未真正发生现金支付的支出。在计算现金流量时，这部分支出是不应该被计入现金流出的。

经营现金净流量是企业评估自身财务状况的重要指标之一，反映了企业在一定时期内通过经营活动产生的净现金流量。以上内容仅供参考，如需更准确全面的信息，可咨询金融领域的专业人士。

经营现金净流量怎么算

经营现金净流量是企业在一定时期内从经营活动中获得的现金流入与流出之间的差额。它的计算可以通过以下公式得出：

经营现金净流量 = 营业收入收到的现金 + 租金收入收到的现金 + 其他收入收到的现金 - 购买原材料支付的现金 - 支付的员工薪酬等现金支出 - 其他现金支出（包括缴纳的各种税金等）。其中，营业收入收到的现金反映了企业销售商品或提供劳务所获得的现金收入，不包括企业向购买者收取的增值税额和出售或转让资产的现金收入等其他项目。此公式的目的旨在确保现金流量表中主表的逻辑性和连续性，准确反映企业在一个固定会计周期内由于日常业务往来所形成的现金流入和流出情况。简化公式如下：

经营现金净流量 = 净利润 + 固定资产折旧 + 无息流动负债净变动额 + 短期投资净变动额。这个公式强调了现金流量产生的根源，有助于管理者更好地预测未来的现金流量状况。在实际应用中，可以根据企业的具体情况选择不同的公式进行计算。此外，也可以通过经营活动产生的利润和净收益来计算经营现金流量净额，但这种方式更侧重于财务层面的利润和收益，与实际的现金流量有所不同。请注意，现金流量状况对企业发展至关重要，确保资金流动的安全性和高效性是企业运营的重要任务之一。同时在使用不同的计算方法时需注意会计方法和规定的选择会对现金流量的计算产生影响，并且与财务成本和资产管理等多种方面有关联。因此在使用相关数据和结果时，需要全面考虑其背后的因素和含义。

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